التحليل المالي للقوائم المالية
![التحليل المالي للقوائم المالية](https://maqall.net/wp-content/uploads/2021/12/التحليل-المالي-للقوائم-المالية.jpg)
التحليل المالي للقوائم المالية وهو التحليل الخاص بالبيانات المالية في الشركات، حيث تهتم كل شركة بجمع جميع المعلومات الخاصة بالميزانية والدخل والأرباح في قوائم مالية لجميع الأنشطة المختلفة.
ويتم ذلك عن طريق قسم المحاسبة، وفي مقالنا اليوم سوف نتعرف أكثر على أهم التفاصيل الخاصة بالقوائم المالية والتحليل المالي.
محتويات المقال
مفهوم التحليل المائي للقوائم المالية
- يعرف التحليل المالي الخاص بالقوائم المالية للشركات، بأنه عبارة عن قوائم خاصة بتقييم الحالات المالية الخاصة بالهيئات والمنشآت المختلفة.
- ويتم ذلك عن طريق محاسبين الهيئات فهم المسئولون عن هذه الواجبات، والقيام بتحليل الدخل والأرباح، بالإضافة لإمكانية التعرف على الخسائر، ومتابعة البيانات المالية والقرارات الإدارية.
- كما يعرف أيضًا تحليل القوائم المالية بعملية التدقيق والفحص، حيث يتم فحص البيانات المالية الخاصة بالشركات والهيئات والمنشآت سواء كانت حكومية أو خاصة.
- كما تساعد هذه القوائم على تحديد مدى قدرة المنشآت على تنفيذ خدمات الشركة والالتزامات المالية المختلفة.
شاهد أيضا: أهداف الإدارة المالية الحكومية
أهم الخطوات الأساسية في تحليل القوائم المالية
لابد من إتباع بعض الخطوات الأساسية للتأكد من نجاح تحليل القوائم المالية بصورة جيدة للمنشآت، وذلك عن طريق الخطوات التالية:
- من الخطوات الأولى لنجاح خطة القوائم المالية، لابد من معرفة الخصائص الاقتصادية.
- وذلك لأن هذه الخصائص تساهم في تشكيل سلسة النشاطات المرتبطة بالإنتاج والصناعة.
- وتوزيع جميع المنتجات، كما تستخدم هذه الخصائص في العديد من الخدمات الخاصة بالهيئات.
- أما الخطوة الثانية فعلى المحاسب أن يقوم بتحديد الاستراتيجيات.
- والتي تقوم بالاهتمام بالتعرف على خصائص وطبيعة الخدمات والمنتجات الموجودة داخل الشركة أو المنشأ.
- كما تساعد هذه الاستراتيجيات على دراسة هوامش الأرباح الخاصة بالشركة.
- ودراسة العلامة التجاري، كما تساهم في السيطرة على التنوع الصناعي والجغرافي ومعرفة التكاليف.
- مراجعة وتقييم البيانات الخاصة بالمؤسسة من الخطوات الهامة في تحليل القوائم المالية.
- فيجب التأكد من تصنيف المنتجات ودراسة ومراجعة الميزانية المالية.
- كما يلزم التأكد من تقييم البيانات وتصنيف القوائم المالية بطريقة صحيحة.
- العمل على تقييم الأرباح، وتقييم أداء الاقتصاد من خلال دراسة قوائم التحليل المالي.
- والعمل على تقييم القائمة الخاصة بالتدفقات النقدية الخاصة بالسيولة المالية في الشركات.
- بالإضافة إلى متابعة الأنشطة والاستثمارات الخاصة بالقائمة المالية.
- في الخطوة التالية لابد من القيام بتحليل الأرباح والمخاطر.
- حيث تساعد تلك الخطوة على تقييم البيانات المالية وتقييم المؤسسة.
- فلابد من تحديد وتحليل الربحية الخاصة بالمؤسسة.
- أما بالنسبة للخطوة الأخيرة، فهي الخطوة الخاصة بإعداد البيانات المالية المتوقعة.
- حيث تقوم هذه الخطوة على عدد محدد من الفرضيات التي يجب إعدادها في قائمة التحليل المالي.
- ثم يقوم الموظف بقياس طبيعة الفرضيات، والتدقيق في التمويل والتدفقات النقدية.
أنواع تحليل القوائم المالية
لتحليل القوائم المالية ثلاثة أنواع شهيرة، وهما كالآتي:
- التحليل الأفقي: وهو التحليل الذي يقوم على مقارنة الأداء المالي الخاص بالشركة أو المؤسسة على مدار عامين من العمل أو أكثر.
- حيث يقوم القائم على تحليل القوائم المالية بمقارنة المبالغ والإيرادات المالية الخاصة بالمبيعات.
- وبالتالي سوف يساعد ذلك على حساب التغيرات والنسب المئوية لجميع الأرصدة المالية الخاصة بالمؤسسة لعدد من السنوات.
- التحليل العمودي: ويعتبر هذا التحليل هو الذي يهتم بحساب جميع البنود داخل القائمة المالية للمؤسسة.
- كما يمكن استخدام التحليل العمودي في كتابة النسب المئوية والأرقام السنوية الخاصة بالشركة والمؤسسة، وذلك لأن الأرقام تكتب بشكل عمودي داخل القوائم المالية.
- التحليل النسبي: ويستخدم هذا التحليل للمساعدة على مقارنة بنود المؤسسة في القائمة المالية.
- كما يتمكن المحلل المالي من فحص العلاقات المرتبطة بين كل بند وأخر داخل القوائم المالية باستخدام التحليل النسبي.
- والجدير بالذكر أنه من الممكن أن يقوم المحلل المالي بفحص وتنفيذ البيانات المالية ووضع النسب المئوية كل سنة.
- مع دراسة جميع التوجهات الخاصة بالمؤسسة خلال بعض السنوات، وباستخدام التحليل النسبي سوف يساعد ذلك على تسهيل المقارنة بين الكثير من المؤسسات والهيئات المختلفة.
- كما يستخدم التحليل النسبي الكثير من المصطلحات والمفاهيم والتي تخص نسب الأرباح المالية.
أهداف تحليل القوائم المالية
إليكم أهداف التحليل المالي للقوائم المالية كالآتي:
- من أهم أهداف تحليل القوائم المالية للمؤسسات هو التعرف على الحالة المالية الخاصة بجميع المؤسسات والشركات والهيئات المختلفة.
- يعد تحليل القوائم المالية من أهم الأمور التي من خلالها يمكن تحقيق الكثير من الأهداف الخاصة بالمؤسسة.
- تقييم الأداء داخل الشركات بالنسبة للأداء التشغيلي، أو الأداء المالي داخل المؤسسة.
- وتوفير صورة شاملة عن طبيعة العمل داخل الشركات.
- من أهداف تحليل القوائم المالية أيضًا القدرة على دفع الالتزامات وسداد الديون الخاصة بالشركة.
- سواء كانت هذه الالتزامات قصيرة المدى أو طويلة الآجل.
- العمل على تحديد نقاط الضعف الخاصة بالهيئات.
- وإمكانية البحث عن أسرع الحلول التي تساعد في علاج نقاط الضعف والمشكلات الخاصة بالشركات.
- المساهمة في عملية إعداد الخطط المستقبلية في المؤسسات، وتفعيل دور الرقابة.
خطوات تحليل القوائم المالية بواسطة النسب
توجد مجموعة من الخطوات الخاصة بتحليل القوائم المالية بواسطة النسب، وفيما يلي إليكم أبرز الخطوات:
- الخطوة الأولى هي القيام بحساب النسب باستخدام الميزانية العمومية الخاصة بالمؤسسات.
- ثم القيام بحساب النسب الخاص بالحجم المشترك.
- وهو الحساب الذي يعتمد على البيانات المالية الخاصة بقائمة الدخل.
- ثم القيام باستخدام حساب بيانات الميزانية العمومية.
- وبالتالي سوف يساعد ذلك على حساب النسب المالية الحالية والنسب السريعة.
- والخطوة الأخيرة هي حساب نسبة الديون.
- بالإضافة لحساب نسبة إجمالي المبيعات ورأس المال للمؤسسات والشركات.
اقرأ أيضا: المحاسبة المالية وإعداد التقارير
أنواع القوائم المالية
تتعدد أنواع القوائم المالية الخاصة بالمؤسسات، وفيما يلي سوف نذكر لكم أهم أنواع القوائم المالية كالآتي:
- القوائم المالية واحدة من أفضل الأدوات المستخدمة لبيان الحلة المالية الخاصة بالشركات والمؤسسات.
- حيث يوجد منها الكثير من الأنواع المختلفة.
- قائمة الدخل: وهي واحدة من القوائم الخاصة بضم كافة الأرباح والمصروفات الخاصة بالمؤسسة.
- كما تضم هذه القائمة الإيرادات التي حصلت عليها الشركة وجميع العمليات التجارية المختلفة.
- كما تحتوي هذه القائمة أيضًا على الخسائر.
- قائمة المصروفات: وهي القائمة الخاصة بالتكاليف والأموال التي تقوم الشركة بصرفها.
- كما يرتبط هذا القسم بالقدرة على تحقيق الإيرادات والمصروفات بطريقة صحيحة.
- قائمة الميزانية العمومية: وتعتبر هذه القائمة المالية هي الخاصة بالموجودات والمطلوبات الخاصة بالمؤسسة.
- بالإضافة للحقوق الملكية الخاصة بالمنشآت والمؤسسات.
- ويقوم المحلل المالي بالوصول إلى التساوي بين الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية، حيث يتم تقسيم كلًا من الموجودات إلى قسمين، قسم الموجودات المتداولة.
- وقسم الموجودات الثابتة، كذلك ينقسم قسم المطلوبات إلى قسم المطلوبات الثابتة.
- وقسم المطلوبات الطويلة الأجل.
- قائمة التدفقات النقدية: وهي أحد القوائم الخاصة بتوضيح طبيعة الأموال داخل المؤسسات.
كما تحتوي هذه القائمة على أهم البنود المختلفة الخاصة بالرصيد المالي للمؤسسة.
فائدة تحليل القوائم المالية financial statement analysis
تحليل القوائم المالية للمؤسسات، من الأمور الهامة التي يجب أن تتبعها جميع الشركات والهيئات والمؤسسات الحكومية والخاصة، وذلك للمساعدة على تحليل القائمة المالية والعمل على تعديل النظام المالي الخاص بالمؤسسة.
بالإضافة إلى القدرة على معرفة المصاريف والإيرادات والأرباح والدخل، وحساب الخسائر، وغيرها من الفوائد المختلفة الأخرى التي تساعد على تعزيز الشركة وتفوقها.
شاهد من هنا: معلومات عن التحليل المالي بالتفصيل
وفي الختام نكون قد تحدثنا عن التحليل المالي للقوائم المالية وأهميتها داخل المؤسسات والهيئات، ونتمنى أن نكون أفدناكم بمقالنا اليوم خاصة أصحاب الشركات.
لمعرفة القدرة على الإدارة بشكل أفضل والقيام بحساب الأموال الخاصة بالشركة باستخدام القوائم المالية المختلفة.