معلومات عن التحليل المالي بالتفصيل

العديد يعرفون التحليل المالي على أنه الأساس في اتخاذ أي قرار، وذلك يحدث عندما تحضر الأمر وتقوم بتحليلها وتفسيرها ضمن القوائم المالية بحيث تساعد في تقليل الوقت الناتج عن اتخاذ القرار السليم بشأن الأمور المالية.

وذلك الأمر يتخذ من قبل العديد من الجهات المتحكمة بعملية التحليل المالي، ويساعد التحليل المالي كثيرًا المستثمرين الجدد على خطو خطوة نحو بناء شركات لكي يقوموا بتشغيل أموالهم، وكيف يقومون باستثمار هذه الأموال حتى يدخل ربح من خلالها.

ويعمل التحليل المالي على دراسة كافة العمليات التي تحدث عند وقوع المحاسبة مثل طرق مقاسمة الأموال ونسبة الأرباح لكل مساهم في أسهم هذه الشركات، وذلك يحدث لكي يحد من حدوث أي مشاكل داخل المؤسسة المالية.

التحليل المالي

• يعرف التحليل المالي بدراسة جميع المعلومات التي تخص المنشئات المالية أو للمشاريع التي تتطلب تحليل مالي لها.
  • وذلك لكي يتم حساب كل البيانات التي تدخل، وتخرج من الشركة مثل التدفق النقدي للمساهمين.
  • ونسبة الأرباح المقسمة بينهم، وما هي المصروفات التي سوف يقومون بصرفها على العمال والموظفين داخل الشركة.
• ويطلق على التحليل المالي ايضًا أنهم يأتون بمتخصصين لكي يعملوا على فرز أداء هذا المشروع.
  • لكي يقيموا ما إذا كان يدر الأرباح لدى المساهمين بالمشروع، ويمكنه أن يتطور بعد ذلك فلو كانت الشركة تربح الكثير.
  • وبها الأمل يأتي إليها العديد من المستثمرين لكي يستثمرون النقدية الخاصة بهم داخل هذا المشروع.

شاهد أيضًا: بحث عن المحاسبة الإلكترونية خطوة بخطوة

أهداف التحليل المالي

بسبب نفع التحليل المالي للعديد من الشركات والمشاريع بأنواعها المختلفة وذلك إد مؤسس التحليل المالي إلى وضع العديد من الأهداف ومن هذه الأهداف:

• يجب على المحلل المالي الخاص بالشركة أن يعمل تحليل شامل للمركز المالي الخاص بالمشروع أو المنشأة.
• ويجب أن تقوم بعمل العديد من المقارنات بين الشركات التي تعمل في نفس المجال الذي تعمل به لكي تقوم بتحديد وضعك المالي.
• يجب عليك أن تقوم بمشاركة المساهمين بكافة الأمور التي تتعلق بالمال من إيرادات التكاليف القليلة والعوائد العالية.
• تغيير السياسات المالية التي تتبعها الشركة كل فترة لكي تعمل على تغيير الحالة المالية.
• يجب على المستثمرين أن يقوم باستثمار أموالهم في أنواع المجالات المختلفة.
• يجب عليك أن تقوم بتغير السياسات المالية الخاصة بتمويل هذه الاستثمارات حتى لا تتعرض الشركة لمخاطر الإفلاس.
• قبل أن تقوم بإنشاء أي شرك عليك بتحديد أرباحها على المدى البعيد، وهل ستحقق ما سيتم صرفه عليها أم لا.

أدوات التحليل المالي

يتم التحليل المادي على عدة أدوات لكي يعمل على تحديد كافة الأهداف التي يرجوها المستثمر من هذه الشركة لكي يصل إلى الأهداف الذي يريدها ومن هذه الأدوات:

تحليل الهيكل المالي

• هو التوزان المالي الحادث داخل الشركة نتيجة وجود سيولة مالية وعدم توقف التمويل من المستثمرين خارج الشركة وذلك يحدث عند تطبيق عدة أمور وهي مبدأ الاستحقاق أو العمل على الحد بين النشاطات التحليله الخاصة.

تقييم النشاط والنتائج

• هذه الأداة تعمل على تقييم ماذا يحدث داخل هذه الشركة من حركة إنتاجية وعن مدى استيعابها على القيام بجلب العديد من الأرباح.
• وما الذي ستقوم بصرفه، وهذا يحدث عن طريق العمل بطرق أرصدة التسيير الوسيطة.
• وهذا المصطلح يعني أنه يمكن اتخاذ أي قرار بعد اتخاذ هذه الطريقة بسبب أنها تقوم تحليل الأسباب، والنتائج التي تكون داخل الشركة.

تقييم المردودية

• هذه الأداة هي الأكثر موضوعية بين جميع أدوات التحليل المالي، فإنها تعمل على تقييم النتائج التي حققتها الشركة من أرباح.
• على ما قامت باستخدامه للحصول على هذه النتائج وعادتًا ما تستخدم هذه الأداة في التمويل والاستثمار.

تحليل التدفقات النقدية

• يعد من أحدث أدوات التحليل المالي بسبب أنه يوازن بين التحليل المالي، وتعمل هذه الأداة على كشف العجز الحادث في الشركة.
• أو الفائض المالي بها وتحتوي هذه الاداة أيضًا على العديد من المؤشرات التي تقوم بإظهار بعض القدرات الاستراتيجية لاتخاذ الكثير من العمليات.

خصائص التحليل المالي

تقوم الشركات بالقيام بالتحليل المالي لأنه يتميز بوجود العديد من الخصائص المميزة التي تعمل على إفادة الشركات ومن هذه الخصائص:

• يعمل التحليل المالي كعمل الحاسوب فأنه يقوم بتحويل كافة البيانات المالية المعقدة الخاصة بالقوائم المالية لدى الشركة، ويقوم وتنسيقها وتحليلها إلى معلومات تتيح لك التفكير جيدًا لكي تقوم باتخاذ القرار.
• كما لدى التحليل المالي خاصية في جمع العديد من النشاطات في الشركات متنوعة المجالات.
• يتميز بأنه لا يقوم بتحليل الأمور المالية من قائمة واحدة فقط بل يعم ويشمل كافة القوائم لكي يعطيك نتائج جيدة لكي تقوم باتخاذ قرارك.

شاهد أيضًا: ما الفرق بين debit و credit في المحاسبة

أهمية التحليل المالي للشركات

يشكل التحليل المالي أهمية قصوى لجميع الشركات بكل مجالاتها لأنه مهم داخل بيئة العمل وسوف نقوم بعرض هذه الأهمية من خلال النقاط التالية:

• يقوم التحليل الفني يوضع خطط لكي يمشي عليها إدارة الشركة لكي تساعد في النمو الاقتصادي للشركة.
• يعمل التحليل المالي على تدعيم وتصحيح الأخطاء التي تحدث نتيجة وجود بعض الأغلاط وتقوم بإعطاء هذه الشركات وسائل وأدوات لتصحيح كل أنواع الأخطاء.
• يمكن من خلال التحليل المالي بالتعرف على طرق جديد للاستثمار.
• يعد التحليل المالي من أحد الأدوات التي تستخدم في التدقيق.
• يعمل التحليل المالي على توضيح الوضع المالي الخاص بالشركة.

كما يساعد الشركة على القيام بتوضيح كافة الأوضاع المالية، لكي تقوم بمساعدة الشركة في الحصول على بعض القروض، وهذا الوضع يوضح الأرباح التي تخرج من هذه الشركة، لكي يعمل على إقراضها.

أنواع التحليل المالي

هناك العديد من الأنواع للتحليل المالي وتصنف بطرق مختلفة وفقًا للاتي:

الجهة المنفذة للتحليل المالي

تحتوي هذه الجهة على نوعان وهما: التحليل الداخلي والتحليل الخارجي.

التحليل الداخلي

•  سمي التحليل الداخلي بهذا الاسم بسبب أن الشركة من داخلها هي التي تقوم بالتحليل.
• من خلال بعض الاقسام الخاصة بالمحاسبة مثل المحاسبة والإدارة المالية.

التحليل الخارجي

•  سمي التحليل الخارجي بهذا الاسم لأن الذي يقوم بالتحليل المالي هي من مكتب خارجي.
• يعمل على تنظيم ما تريده هذه الشركة عن طريق إعطائها بعد الخطوات والأهداف.
• لكي تتمكن من المشي عليها ومن أمثلة هذه المنشئات الخارجية الغرف التجارية والصناعية والمصرفية.

الأسلوب الذي يستخدم في التحليل المالي يتكون من عدة أنواع مثل:

• التحليل بالمقارنات.
• والتحليل بالطرق العمليات الحسابية الرياضية.
• التحليل عن طريق الأرقام القياسية.

التحليل المالي تبعًا لعلاقته مع الزمن

وينقسم هذا التحليل إلى نوعان وهما:

التحليل الرأسي

• هو تحليل نسبي بحيث يعمل على تحليل كل قائمة بذاتها ويعمل على تنسيقها بعد ذلك ويتم تجميع كل العناصر في القائمة لوحدها.
• ثم يشمل الجمع لجميع العناصر الباقية ويعمل على تحديد إذا كان الوضع المالي للشركة ثابت ومستقر أم معقد.

التحليل الأفقي

•  يقوم هذا التحليل على التحليل الديناميكي بسبب أنه يقوم بدراسة جميع العناصر بمرور الوقت.ز
• ويدرس جميع القوائم أثناء الحركة لديه ويعمل على تحديد ما هو ناقص.
• أو زائد داخل هذه القوائم في فترات زمنية متباعدة وسمي الديناميكي.
• لأنه يعمل على تصحيح هذه التغيرات بطريقة دورية أثناء مرور الوقت

شاهد أيضًا: أهم اسئلة المحاسبة فى المقابلات الشخصية بالعربي